Interne beheersmaatregelen
Met effectieve compliance helpen wij u om een redelijke mate van zekerheid te verkrijgen over het behalen van uw doelstellingen op het gebied van interne beheersing. Dit betreft onder andere thema’s zoals doelmatigheid, doeltreffendheid, rechtmatigheid, tax control, duurzaamheidsverslaggeving, KPI’s en interne beheersmaatregelen.
De centrale vraag is: hoe zorgt u er als organisatie voor dat u niet achteraf hoeft vast te stellen of zaken goed zijn gegaan, maar dit vooraf al beheerst? En hoe beperkt u de kans op fouten of het optreden van risico’s tot een aanvaardbaar niveau? Interne beheersmaatregelen spelen hierin een cruciale rol. Ze helpen risico’s te voorkomen en stellen de directie of het bestuur in staat om zich op een betrouwbare manier te verantwoorden.
Uiteindelijk geldt: voorkomen is beter dan genezen. Tegelijkertijd moeten maatregelen proportioneel zijn – ze mogen niet meer kosten dan het risico dat ermee wordt afgedekt. Het draait dus altijd om de juiste afweging tussen effectiviteit en efficiëntie.
In control statement
Niet meer, of zo min mogelijk, verrast worden als het gaat over het niet voldoen aan doelstellingen: dat is de kern van effectieve compliance. De meest vergaande variant kennen we als het ‘In control Statement’. Het bestuur of de directie geeft een statement af dat voldaan is aan de doelstellingen , bijvoorbeeld op het vlak van wetgeving of fiscaliteit. Of denk aan de inzet van middelen of inhoudelijke doelstellingen. Daarbij draait het niet alleen om de boodschap, maar juist ook om de bewijslast die ten grondslag ligt aan de boodschap (de tekstclaim). Is de tekstclaim terecht of is er sprake van een marketingboodschap waar de stakeholders geen waarde aan kunnen ontlenen?
Onze aanpak
Voor controlvraagstukken hanteren wij steeds hetzelfde framework. Het maakt in essentie niet uit ten aanzien van wát je in control wil zijn als organisatie, het stappenplan is steeds toepasbaar. We volgen daarbij de lijn van doelstellingen/normenkader-risico’s-risicoafweging-beheersmaatregelen-eventueel testprogramma. We noemen dit het control framework. We hebben hier goede ervaringen mee in het kader van opdrachten ten aanzien van rechtmatigheid, doelmatigheid, doeltreffendheid, duurzaamheidsverslaggeving, horizontaal toezicht en IT. Daar waar het een specifiek vakgebied raakt doen wij deze opdrachten in combinatie met bijvoorbeeld IT Advisory of Tax Advisory.
In de praktijk
Voor bedrijven met een buy-and-build strategie brachten wij voor diverse PE-partijen in beeld hoe de interne beheersing georganiseerd is bij de aangekochte bedrijven. Op die manier weet de PE-partij of holding waar maatregelen moeten worden genomen rondom AO/IB. Als er vervolgens procesintegratie of -optimalisatie moet plaatsvinden om de beoogde kostenbesparingen en winstmaximalisatie te realiseren is duidelijk waar de winst te behalen valt.
Wij ondersteunden gemeenten, waterschappen, gemeenschappelijke regelingen en andere overheidsorganisaties bij de implementatie van de rechtmatigheidsverantwoording. Hierbij hebben we steeds ons control framework als uitgangspunt genomen. We zorgden voor het opstellen van actuele wettelijke kaders (denk aan de financiële verordening), de uitwerking in het normenkader en toetsingskader en het opstellen van specifieke controleplannen.
Wij pasten het control framework toe ten aanzien van frauderisicobeheersing. We deden dit voor onder andere de organisatie van de Tweede Kamer, gemeenten en gemeenschappelijke regelingen. Het biedt organisaties de mogelijkheid om fraude te voorkomen of als fraude toch onverhoopt plaatsvindt deze eerder te signaleren.
In samenwerking met Tax Advisory hebben wij het tax control framework opgesteld. Dit gebruiken we voor organisaties die met de Belastingdienst (doorontwikkeld) horizontaal toezicht overeengekomen zijn.
Wij helpen u graag verder!
Neem gerust contact met ons op om de mogelijkheden te bespreken en samen te werken aan controlvraagstukken voor uw organisatie.
.