Btw-tooling

Is uw onderneming betrokken bij internationale goederenhandel met andere ondernemers of heeft u een online webshop waarmee u goederen verkoopt aan ondernemers en/of consumenten in andere EU-landen? Dan is het van groot belang dat u de btw-verplichtingen in de betrokken landen kent. Baker Tilly heeft een International Trading Tool ontwikkeld die direct inzicht geeft in de mate waarin uw onderneming btw-compliant is en op welke onderdelen uw btw-situatie optimalisatie behoeft.

Via de data-analysetool voor gemeenten adviseren wij gemeenten over hoe ze meer grip kunnen krijgen op hun btw-positie. Dit doen we door een analyse uit te voeren op de auditdata van de gemeenten. Door een groot aantal checks te verrichten, worden de kansen en risico’s op het gebied van btw en het Btw-compensatiefonds (BCF) blootgelegd. Door verdieping in deze kansen en risico’s kan mogelijk btw-optimalisatie worden gerealiseerd. De uitkomst van de data-analyse kan tevens worden gebruikt als onderdeel van de nulmeting in het kader van een TCF (Tax Control Framework) en daarmee bijdragen aan afspraken rond het horizontaal toezicht door de Belastingdienst.

De btw-scan geeft een overall beeld van de btw-positie van uw onderneming. De btw-systematiek is namelijk veelal complexer dan vaak wordt gedacht. Door een btw-scan op alle data in uw financiële systeem uit te voeren, brengen wij allereerst eventuele onjuistheden in kaart. Vervolgens adviseren wij u over de juiste btw-systematiek. De scan bepaalt de eventuele risico’s van geïdentificeerde onjuistheden, kwantificeert deze risico’s waar mogelijk, en geeft de besparingsmogelijkheden aan. Met de conclusies uit de btw-scan bepalen wij samen met u welke maatregelen nodig zijn om de risico’s op naheffingen, rente en boetes te verminderen. De btw-scan is daarmee een uitstekende tool om een betere beheersing van de fiscale risico’s te bereiken.

Het Besluit Uitsluiting Aftrek van voorbelasting (BUA) voorziet in een correctie voor het privégebruik op goederen en diensten waarop een ondernemer btw in aftrek heeft gebracht. U moet deze correctie kort gezegd doorvoeren wanneer u op jaarbasis meer dan € 227 (excl. btw) per werknemer/per relatie aan (privé)kosten hebt gemaakt en daarop btw in aftrek heeft gebracht.

Om eenvoudig vast te stellen of u een BUA-correctie moet doorvoeren, heeft Baker Tilly een BUA Tool ontwikkeld. Na het invoeren van de gevraagde gegevens berekent de tool automatisch of u aan het einde van het jaar een BUA-correctie moet betalen aan de Belastingdienst. Wilt u meer weten over onze BUA tool neemt u dan contact op met Jayant Rakhan voor meer informatie.

Aanvullend kan het nodig zijn om een nadere analyse te doen van het te betalen btw-bedrag en de oorzaken hieromtrent. Een nulmeting kan deze oplossing bieden. Dit betreft een check op de huidige situatie. Eventueel zou dit uiteindelijk uitgebreid kunnen worden naar de ontwikkeling van een methode die mogelijke fouten in gebruik van het BUA eerder aan de oppervlakte brengt. Aan de hand van data-analyse kunnen onze adviseurs op basis van risico-indicatoren verifiëren welke transacties mogelijk onder het BUA vallen.

Fiscaal risicomanagement wordt steeds belangrijker. Zeker nu de Belastingdienst in toenemende mate verwacht dat ondernemingen aantonen dat zij hun fiscale risico's beheersen. Afhankelijk van de omvang van uw onderneming is één van de eisen van de Belastingdienst dat er een Tax Control Framework (TCF) wordt opgezet. Een TCF is een systeem van processen en interne beheersmaatregelen, waarmee uw onderneming zicht krijgt op de fiscale risico's en deze aantoonbaar beheerst. Een TCF brengt ook de fiscale kansen voor uw onderneming in kaart. Het opzetten van een TCF moet gestructureerd plaatsvinden. Baker Tilly helpt u graag bij het bepalen en uitvoeren van de stappen voor het opzetten van een TCF.

Sommige ERP-systemen sluiten niet meer aan bij nieuwe bedrijfsmodellen. Zo kan het zijn dat de basisfunctionaliteit van het ERP-systeem niet (langer) voldoende is om te voldoen aan alle btw-verplichtingen. Als bijvoorbeeld de btw-codes niet juist in te richten zijn, kunnen deze ERP-systemen gegevens niet (meer) juist verwerken, wat kan leiden tot onjuiste facturatie en/of onjuiste btw-aangiftes. Overweeg in dat geval om een van de Baker Tilly specialisten in te schakelen. Wij lichten de bestaande btw-processen van het ERP-systeem door om de probleemgebieden te identificeren. Onze btw-adviseurs zijn zeer ervaren op dit gebied en kijken graag samen met u naar oplossingen om uw btw-positie te beheersen.