Meer grip op de Vpb: ‘in control’ met een Tax Control Framework

Soms zien ondernemers de vennootschapsbelasting als een sluitstuk van het financiële jaar: de laatste stap die aan het eind van het jaar automatisch uit de jaarcijfers komt rollen. Maar in werkelijkheid is je fiscale positie het hele jaar door belangrijk. Als je alleen achter de feiten aanloopt, mis je kansen, loop je risico’s en verlies je grip.

Onze experts leggen uit hoe je met een Tax Control Framework meer controle op de eigen processen behoudt. Want met een professionele risicobeheersing kun je voordelen behalen.

Wat is een Tax Control Framework voor vennootschapsbelasting?

Met een Tax Control Framework (TCF) houd je je fiscale positie strakker in de gaten. Zie een TCF als een systeem waarin je de key risks benoemt en de beheers- en controlemaatregelen vastlegt en monitort. En waarin je als het ware een handboek en een draaiboek in één systeem kunt combineren.

Dit kun je vastleggen (en blijven optimaliseren) in een Tax Control Framework. In een TCF voor de vennootschapsbelasting (Vpb) beschrijf je bijvoorbeeld:

• alle handelingen voor je aangiften: hoe en wanneer is aanpassing nodig?

• onderliggende administratieve vereisten en vastlegging: heb je bijvoorbeeld herinvesteringsvoornemens goed vastgelegd?

• alle acties die opgevolgd moeten worden: ben je op tijd met het aanvragen van subsidies?

• alle gebeurtenissen of wijzigingen die een extra check of vraag op moeten werpen: heb je niet- of beperkt aftrekbare kosten scherp?

• relevante deadlines en verantwoordelijkheden: hoe zorg je dat subsidieaanvragen, aangiften en aanslagen op tijd afgehandeld zijn?

Met een TCF zet een belangrijke stap richting meer controle over de eigen processen. Je verkleint het risico op fouten, naheffingen, boetes en rente. Je administratie wordt efficiënter en je risicobeheersing professioneler. En daar kun je kosten mee besparen.

De voordelen van een Tax Control Framework voor de Vpb

Bij een goede administratie komt meer kijken dan alleen cijfers. Je moet de juiste interne checks en controles inbouwen. Zo blijf je als ondernemer beter in control. Passende beheersmaatregelen bieden diverse voordelen:

• Beperk belastingrente met snellere en accuratere aangiften

  Door beter zicht te houden op de fiscale positie kun je sneller en accuratere voorlopige aanslagen aanvragen. Niet te veel vooruitbetalen, maar achteraf ook niet te veel bijbetalen. Zo kun je ook de heffing van belastingrente voorkomen. Door fiscale aandachtspunten gedurende het jaar helder te maken, verloopt het aangifteproces vaak soepeler en efficiënter.

• Mis geen fiscale faciliteiten

  Sommige fiscale faciliteiten moet je vooraf, of binnen een bepaalde tijdspanne, aanvragen. Denk bijvoorbeeld aan de Energie-investeringsaftrek (EIA) of de Milieu-investeringsaftrek (MIA). De aandachtspunten, triggers en bijbehorende acties kun je vastleggen in een TCF.

• Creëer zekerheid vooraf

  Met beter zicht op risico’s en discussiepunten maak je beter onderbouwde beslissingen. Bijvoorbeeld door vooraf opties uit te laten werken, in overleg te gaan met de belastinginspecteur of deel te nemen aan Horizontaal Toezicht.

• Wees aantoonbaar ‘in control’

  Met een goed Tax Control Framework ben je aantoonbaar beter ‘in control’. Dit creëert vertrouwen bij stakeholders zoals aandeelhouders en banken. En bij een eventuele verkoop van je onderneming biedt een goed functionerend TCF betere inzichten in de positie en fiscale risico’s.

Verbeter en versterk bestaande processen

Een TCF implementeren betekent niet dat je al je processen moet vervangen. Onze adviseurs helpen je juist om bestaande maatregelen en processen inzichtelijk te maken, waar nodig te verbeteren en praktisch vast te leggen. Je kiest zelf of je je alleen richt op de vennootschapsbelasting, of ook kijkt naar andere belastingsoorten zoals loonheffingen en de btw. De breedte, diepgang en aanpak hangen af van jouw behoeften.

Meer weten?

Met de juiste aanpak kun je risico’s beperken en beter vooruit plannen. Met een Tax Control Framework houd je grip op je belastingpositie: dit maakt jouw onderneming toekomstbestendiger en je administratieve afdeling efficiënter. Onze experts vertellen je hier graag meer over. Benieuwd wat we voor jouw onderneming kunnen betekenen? Neem dan contact met ons op.

Wet- en regelgeving op dit gebied kan onderhevig zijn aan verandering. Wij raden je aan om met jouw Baker Tilly adviseur te overleggen over de impact hiervan.